Comparaison – SOC 1 / SOC 2 / SOC 3

Résumé

SOC 1 – Utilisé pour les rapports de conformité (privés pour l’entreprise) – Contrôles internes liés aux finances
SOC 2 – Utilisé pour les rapports de conformité (privé à l’entreprise) – Contrôles internes liés à.. :
- Sécurité
- Confidentialité
- Intégrité du traitement
- Vie privée
- Disponibilité
SOC 3 – Utilisé pour lesrapports de conformité des résultats de SOC 2 conçus pour un public général.

Le respect de certaines normes renforce l’intégrité et la confiance tout au long de l’expansion de votre entreprise. Découvrez ci-dessous les distinctions entre la conformité SOC 1, SOC 2 et SOC 3.

SOC est l’acronyme de “Service Organization Control” (contrôle des organismes de services), et cette phrase résume bien ce dont il s’agit : En fait, vous êtes une “organisation de services” et pour être considéré comme conforme au SOC, vous devez démontrer que vous avez mis en place des contrôles spécifiques.

Parce que la plupart des entreprises ne peuvent pas ou ne veulent pas utiliser vos services sans cela, la conformité au SOC est cruciale. Vous ne pouvez pas sécuriser les transactions d’entreprise qui assureront la viabilité de votre organisation sans vous conformer au SOC. Les définitions de SOC 1, SOC 2 et SOC 3, ainsi que les distinctions entre elles, sont abordées dans cet article. En fin de compte, vous saurez ce qui est essentiel et ce qui est obligatoire, et vous saurez comment vous engager sur la voie de la conformité.

Aperçu des normes SOC 1 / SOC 2 / SOC 3

La conformité SOC prouve que vos clients peuvent dépendre des services que vous offrez. Votre entreprise est auditée par un comptable, qui vous délivre ensuite un rapport SOC à partager avec vos clients.

Ce rapport démontre votre fiabilité. Mais pour savoir quand demander la conformité SOC et quel type de rapport SOC obtenir, il faut avoir une compréhension plus approfondie de la conformité SOC. Simplifions donc encore plus les choses.

Les principales distinctions entre SOC1, SOC2 et SOC3

Les deux premiers des trois principaux rapports SOC sont les plus courants (SOC 1 et SOC 2), et le second est celui qui concerne le plus les entreprises technologiques.

Les rapports SOC les plus courants sont SOC 1 et SOC 2 ; il est donc essentiel de comprendre leurs distinctions. SOC 1 et SOC 2 diffèrent en ce sens que SOC 1 s’intéresse davantage à l’information financière, tandis que SOC 2 s’intéresse davantage à la conformité et aux opérations.

Les rapports de SOC 3 sont moins fréquents. Le SOC 3 est une variante du SOC 2 et contient les mêmes données que ce dernier, mais il est présenté à un public profane plutôt qu’à un public averti. SOC 3 est destiné aux clients de l’entreprise, tandis que SOC 2 est destiné aux auditeurs et aux parties prenantes internes de l’entreprise à laquelle vous vendez.

Parmi les autres rapports du SOC, certains sont moins courants et n’entrent pas dans le cadre de cet article :

Le SOC pour la cybersécurité fournit des informations sur la manière dont un organisme de services gère les risques liés à la cybersécurité.
Le SOC pour la chaîne d’approvisionnement fournit des informations sur la manière dont une société de services gère les risques liés à la chaîne d’approvisionnement.

Prenons le temps d’examiner de plus près les normes SOC 1, SOC 2 et SOC 3. Conservez cette infographie utile afin de pouvoir vous y référer si votre mémoire de cet article commence à s’estomper. (cliquez pour agrandir)

Comment devenir conforme aux normes SOC

Vous devez collaborer avec un CPA indépendant afin de vous mettre en conformité et d’obtenir un rapport SOC. L’étendue, la conception et/ou l’efficacité opérationnelle de vos processus de contrôle interne sont évaluées par un CPA distinct. L’étendue du rapport SOC sera décidée conjointement par vous et votre expert-comptable.

Le dernier mot revient à l’AICPA. Ce n’est pas une situation où l’on peut agir rapidement et casser des choses. Votre entreprise sera contrôlée par un expert-comptable ou un cabinet d’experts-comptables.

Une fois les lacunes de vos contrôles comblées, ils vous certifieront conformes aux normes SOC (1 ou 2). Lorsque vous présenterez ce rapport SOC à vos clients, ils le croiront car il est normalisé et ne peut être produit que par des experts qualifiés. Plusieurs raisons peuvent vous inciter à adopter les meilleures pratiques du SOC. Le fait qu’un grand nombre de vos clients vérifient chaque année tous les services qu’ils utilisent est l’un des plus importants.

Le volume de ces audits augmentera au fur et à mesure que votre entreprise se développera et deviendra onéreux. Au lieu de traiter des audits individuels, vous pouvez produire un rapport SOC si vous devenez conforme au SOC.

Vous pouvez être sûr que vos clients ne le sont pas non plus, car ils ne veulent pas être soumis à des audits individuels. De nombreuses entreprises, en particulier les plus grandes, s’y opposeront sincèrement. Pour eux, c’est SOC ou rien. Vous désirez ces bonnes affaires, nous en sommes sûrs.

Le contrôle d’organisation de services est désigné par l’abréviation SOC.

Rapport SOC : Un rapport qui informe vos clients des mesures de sécurité internes que vous avez mises en place. Son objectif est d’aider les clients à évaluer les risques liés à l’utilisation d’un service externalisé.

La conformité SOC est normalisée par l'American Institute of Certified Public Accountants (AICPA).

Les comptables agréés et inscrits pouvant fournir les rapports SOC 1, 2 et 3 sont appelés Certified Public Accountants (CPA).

Une entreprise qui utilise un prestataire de services est appelée une entité utilisatrice.

Un représentant de l’entité utilisatrice qui examine le rapport SOC est un auditeur.

Contrôle : Un contrôle est une mesure prise pour atteindre un objectif ou prévenir un événement indésirable.

Norme d’audit (SAS-70) : Il y a eu de nombreuses versions de la SAS-70. Avant la SAS-70, quelques questions avaient déjà été soulevées, mais la 70e version a causé de la confusion. L'AICPA a publié la SSAE No. 16 pour fournir des éclaircissements.

Statement on Standards for Attestation Engagements, ou SSAE No. 16 et SSAE No. 18, sont des acronymes dont aucun ne sera utilisé dans cet article (soupir de soulagement). Disons que le SSAE No. 18 est l’endroit où se trouvent les SOC 1, SOC 2 et SOC 3 (et il a remplacé l’ancienne version, le SSAE No. 16).

Qu’est-ce qu’un rapport SOC1 ?

L’information financière est l’objectif principal de SOC 1. Il est important de mettre en place des contrôles internes et d’être en mesure de les démontrer lorsque vous traitez des informations financières concernant vos clients. Naturellement, ces informations sont très importantes pour vos clients car ils doivent les soumettre à leurs auditeurs.

Pourquoi la conformité à la norme SOC 1 est-elle importante ?

Votre entreprise offre des services à d’autres entreprises. Par conséquent, vos services peuvent avoir un impact sur la manière dont vos clients communiquent leurs informations financières (ce qui préoccupe beaucoup les auditeurs de vos clients). La conformité à la norme SOC 1 consiste à démontrer que vous avez mis en place les mesures de protection nécessaires pour garantir que les opérations réelles du service et sa conception sont fiables et prévisibles.

Types de conformité SOC 1

Il existe deux types de rapports de conformité SOC 1 : le type 1 et le type 2. Les deux types de contrôles examinent la manière dont vos contrôles ont été spécifiés ou créés à une date donnée. La principale distinction est que les auditeurs testent un contrôle dans un rapport de type 1 pour valider votre description et votre conception. L’efficacité de vos contrôles est examinée dans un rapport de type 2 au cours d’une période prédéterminée, par exemple six mois.

Conformité SOC 1 : Quand l’obtenir ?

La conformité SOC 1 n’est probablement pas une chose à laquelle vous pensez lorsque vous commencez à travailler. Il est cependant essentiel de respecter les délais, car vous ne voulez pas vous précipiter pour obtenir la certification alors qu’un contrat est en jeu. Le marché vous indiquera quand la mise en conformité est vraiment nécessaire, mais dans l’idéal, vous devriez proposer la mise en conformité juste avant d’en avoir besoin.

Outre le calendrier, les deux facteurs suivants rendront nécessaire la mise en conformité avec la norme SOC 1 :

Votre client demande un “droit d’audit”.
Si votre entreprise est cotée en bourse, vous devez respecter d’autres lois et règlements pertinents, tels que la loi Sarbanes-Oxley (SOX).

Dans les deux cas, la conformité à la norme SOC 1 deviendra votre principale préoccupation.

Qui se préoccupe de la conformité à la norme SOC 1 ?

En général, vos clients s’inquiètent de la manière dont vous traitez leurs informations financières. Le SOC 1 n’est pas fréquemment demandé ou exigé par les entreprises technologiques. Lorsque les entreprises utilisent SOC 1, les auditeurs internes créent les rapports SOC 1, que les auditeurs externes examinent et valident ensuite. La conformité à la norme SOC 1 reste largement entre les mains des auditeurs.

Types de conformité SOC 1

Conformité SOC 1 : Quand l’obtenir ?

Outre le calendrier, les deux facteurs suivants rendront nécessaire la mise en conformité avec la norme SOC 1 :

Votre client demande un “droit d’audit”.
Si votre entreprise est cotée en bourse, vous devez respecter d’autres lois et règlements pertinents, tels que la loi Sarbanes-Oxley (SOX).

Dans les deux cas, la conformité à la norme SOC 1 deviendra votre principale préoccupation.

Qui se préoccupe de la conformité à la norme SOC 1 ?

Qu’est-ce qu’un rapport SOC2 ?

En ce qui concerne l’informatique dématérialisée et la sécurité des données, SOC 2 se concentre sur les opérations et la conformité. Les contrôles internes qui répondent aux cinq exigences définies par l’AICPA doivent exister et pouvoir être démontrés. Faisons une brève pause. Le SOC 2 est le plus important si vous travaillez pour une entreprise technologique.

Pourquoi la conformité à SOC 2 est-elle importante ?

Grâce à l’expansion rapide du secteur de l’informatique en nuage, les entreprises du monde entier ont pu confier des tâches à des prestataires de services. Il est donc plus difficile d’assurer la conformité des clients de ces entreprises. Le respect des règles par une entreprise implique en fait le respect des règles par toutes les entreprises avec lesquelles elle fait des affaires.

C’est pour répondre à cette exigence qu’a été créé le SOC 2. La norme SOC 2 et les règles qui s’y rapportent ne feront probablement que gagner en importance. Bien que l’externalisation ait commencé par la sous-traitance de services informatiques, l’informatique en nuage a permis à n’importe quelle fonction ou caractéristique d’être exécutée par une autre entreprise. Même avec quelques lignes de code, vous pouvez externaliser avec les entreprises API-first.

Cette règle s’applique à toutes les tâches sous-traitées. L’externalisation favorise la concentration, et les entrepreneurs ont besoin d’attention pour réussir sur les marchés extrêmement concurrentiels d’aujourd’hui.

Types de conformité SOC 2

Les rapports SOC 2 se présentent sous deux formes différentes, tout comme les rapports SOC 1. Seuls le champ d’application et le calendrier sont différents. Ces deux types de rapports examinent la manière dont vos contrôles ont été décrits ou créés à une date donnée. La principale distinction est que les auditeurs testent un contrôle dans un rapport de type 1 pour valider votre description et votre conception. L’efficacité des contrôles d’un organisme de services est examinée dans un rapport de type 2 sur une période prédéterminée, par exemple une année. En outre, la conformité à SOC 2 varie en fonction du champ d’application que vous et votre CPA avez choisi. Les auditeurs utilisent les cinq critères des services fiduciaires de l’AICPA pour évaluer la structure et l’efficacité de vos contrôles. Les cinq exigences sont les suivantes :

Sécurité : Pouvez-vous avertir les clients d’un comportement douteux et vos systèmes sont-ils protégés contre les accès non désirés ?
Confidentialité : Votre client limite-t-il la diffusion d’informations sensibles ? Et si oui, comment ?
Intégrité du traitement : Vos systèmes garantissent-ils que les processus fonctionnent exactement comme ils le devraient ?
Vie privée : Votre client limite-t-il la diffusion des informations personnelles ? Et si oui, comment ?
Disponibilité : Vos clients peuvent-ils accéder à vos systèmes de la manière et dans la mesure autorisées par leurs contrats ?

Le seul besoin est la sécurité ; le reste dépendra de la façon dont il s’applique à votre entreprise. L’intégrité de vos processus de transaction sera probablement très importante pour vos clients si vous exploitez une entreprise de commerce électronique, par exemple. Vos clients seront très préoccupés par la disponibilité si vous offrez un service de base au niveau de l’infrastructure.

Conformité SOC 2 : Quand l’obtenir ?

Le marché vous dira dans quelle mesure il est urgent de se conformer à la norme SOC 2. Il est plus probable qu’un gros client que vous sollicitez demande à voir un rapport SOC 2. Ceci étant dit, vous devriez chercher à obtenir SOC 2 si vous traitez ou hébergez des données non financières (à un moment ou à un autre).

En outre, n’oubliez pas que les principaux cadres de conformité, tels que HIPAA et PCI-DSS, n’imposent pas la norme SOC 2. Toutefois, compte tenu de la fréquence des violations de données, de nombreuses entreprises, en particulier les grandes, peuvent avoir besoin de démontrer leur conformité à la norme SOC 2 avant de finaliser un achat. Les rapports SOC 2 de type 1 et de type 2 sont également pertinents dans cette situation.

De nombreuses startups obtiendront la conformité SOC de type 1 dans un effort pour paraître conformes. Un rapport de type 1 certifie que vous avez mis en place des contrôles à un moment précis. Pour cette raison, de nombreuses entreprises peuvent faire preuve d’une conformité transitoire, affirmer leur conformité globale au SOC 2, puis demander un rapport de type 2 ultérieurement.

Malheureusement, les administrateurs informatiques de vos clients potentiels sont avertis et n’accorderont probablement pas beaucoup de crédit à un rapport de type 1. Il est souvent plus sage de suivre une procédure accélérée et de demander immédiatement un rapport de type 2 si vous souhaitez vraiment être conforme à la norme SOC 2, ce qui est le cas.

Qui est concerné par la conformité à SOC 2 ?

Les rapports SOC 2 ont généralement un lectorat plus large que les rapports de conformité SOC 1, dont les rédacteurs et les lecteurs sont presque toujours des auditeurs. Les clients, la direction et les autorités de réglementation recevront tous des rapports SOC 2 de la part des entreprises, souvent accompagnés d’un accord de confidentialité.

Qu’est-ce que SOC3 ?

L’intrus du groupe est SOC 3. Le SOC 3 est destiné à un large public et fournit le même matériel que le SOC 2. Par conséquent, nous n’entrerons pas dans les détails. Les entreprises utilisent souvent la conformité SOC 3, ainsi qu’un sceau confirmant la conformité, pour l’afficher sur leurs sites web. Des rapports SOC 3 sont disponibles pour Microsoft, AWS et Google Cloud, par exemple. Le rapport SOC 3 de Google Cloud (capture d’écran ci-dessous) comprend même une explication utile de ce qu’est et implique SOC 2.

AWS fait référence à son rapport SOC 3 comme à un livre blanc accessible au public et offre aux lecteurs un bon aperçu de ce que ces rapports couvrent dans son rapport SOC 3.

Dans l’exemple ci-dessous, Google Cloud explique en détail comment chacun de ses produits est conforme à la norme SOC 3.

Microsoft dispose d’une rubrique FAQ qui permet aux lecteurs d’approfondir leurs connaissances.

Les rapports SOC 3 sont principalement utilisés par les entreprises comme outils de marketing pour montrer l’efficacité de leurs contrôles internes. Comme vous pouvez le voir dans l’image ci-dessus, le sceau de l’AICPA est mis en évidence par Google Cloud et AWS pour démontrer leur conformité.

Les rapports SOC 3 sont presque terminés lorsque les entreprises produisent leurs rapports SOC 2, car ils contiennent la majorité des données d’un rapport SOC 2. C’est pourquoi de nombreuses entreprises demandent souvent aux auditeurs qui ont établi leur rapport SOC 2 de rédiger également un résumé qui servira de rapport SOC 3. Pour en savoir plus, cliquez sur l’une des études SOC 3 que nous avons citées ci-dessus.

Ces illustrations fournissent des modèles pour vos rapports SOC 3 et donnent un aperçu des rapports SOC 2 de ces entreprises.

SOC 2 est-il équivalent à ISO 27001 ?

Il existe des similitudes importantes entre ces deux cadres de gouvernance de la sécurité. Les deux sont facultatifs et visent à démontrer la fiabilité d’une entreprise dans le traitement des données des consommateurs tout en préservant leur confidentialité, leur intégrité et leur accessibilité. Les clients perçoivent ces deux cadres comme une preuve solide de la capacité de votre entreprise à protéger les données des clients, car ils jouissent tous deux d’une réputation aussi bonne et respectée. L’attestation par rapport à la certification est la principale distinction entre les deux cadres. SOC 2 est une attestation de la fonction de contrôle de sécurité de type double qui donne lieu à un rapport.

La performance d’un SGSI dans son ensemble au fil du temps est davantage l’objet de la norme ISO 27001, qui offre également une certification. Ces deux normes ont été créées pour garantir l’existence et le fonctionnement de contrôles de sécurité appropriés, mais la norme ISO 27001 va plus loin en exigeant la mise en place d’un SMSI pour assurer la sécurité permanente des données.

À titre de comparaison, la norme ISO 27001 est une norme mondiale qui définit toutes les exigences et tous les contrôles liés à la préservation et à la protection systématiques des informations. Cette norme s’applique à toutes les organisations, quels que soient leur taille et leur secteur d’activité. La norme ISO 27001 comprend 114 contrôles de sécurité et 10 clauses regroupées en 14 sections. Plus précisément, le SMSI (système de gestion de la sécurité de l’information) défini dans les clauses (4 à 10) permet à une organisation de maintenir ses niveaux de sécurité en adéquation avec sa capacité à atteindre les objectifs et les résultats souhaités pour son activité, sur la base d’une approche de gestion des risques.

L’utilisation de la norme ISO 27001 comme fondement de la gestion de la sécurité de votre entreprise signifie en fait que votre organisation réalise déjà un grand nombre des activités requises pour obtenir un audit et une certification SOC 2 réussis.

Vous trouverez ici une comparaison approfondie entre SOC2 et ISO 27001.

Comment Interfacing contribue à alléger le fardeau de la documentation SOC 2 et ISO 27001

Avec la complexité croissante de la gestion des exigences SOC 1, SOC 2 et SOC 3, l’organisation de l’information dans un endroit central devient de plus en plus importante. Lorsqu’un auditeur se rendra sur le site, il évaluera la surveillance exercée par la direction sur les fournisseurs de services tiers ainsi que les propres contrôles de l’entreprise. La majeure partie de cette surveillance porte principalement sur la documentation et la capacité à la réviser.

La plateforme IMS d’Interfacing offre à votre organisation la possibilité de saisir toutes les équivalences des exigences SOC 1 et SOC 2 (et SOC 3) et de les faire correspondre, le cas échéant, aux normes internationales ISO (telles que ISO 27001 et ISO 9001). Il s’agit notamment d’effectuer des audits et des tests pour respecter la conformité SOC, ainsi que de créer des exigences de test et des demandes de preuves pour vos auditeurs internes et externes.

Pour être conforme, il faut tout autant le prouver à un auditeur qu’appliquer les contrôles techniques à votre organisation, ce qui signifie fournir à vos auditeurs un système de gestion des enregistrements de qualité de pointe qui peut s’appuyer sur la traçabilité, l’exactitude et la rapidité d’accès au qui, quand et comment des objectifs opérationnels de l’organisation.

La solution de plateforme numérique Enterprise Process Center® d’Interfacing vous aide à maintenir une bibliothèque complète de.. :

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En outre, l’IMS d’Interfacing offre également un système de gestion de la qualité pour automatiser la formation de vos différents contrôles et audits (gestion de bout en bout, des conclusions de l’audit à la CAPA, y compris la gestion des éléments d’action) ainsi que la gestion de l’ensemble de votre documentation, de vos fichiers, de vos processus, de vos procédures, de vos rôles, de vos risques et de vos contrôles.

Nous proposons une bibliothèque complète de contenus pour lancer votre programme ou l’utiliser comme bibliothèque de référence pour les contrôles opérationnels utilisés pour valider la maturité de votre documentation ISO 27001 actuelle.

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